大英县教育系统2017年部门决算编制说明

来源:县教育局     发布日期:2018-08-30     点击数:72 人次

一、基本职能及主要工作 
  (一)主要职能:贯彻执行国家、省有关教育教学工作方针;拟定全县教育体制改革和教育事业发展规划;负责各类教育的指导协调;负责教育经费、基本建设;指导学校思想政治、德育工作。完成县委县府交办的其他工作。贯彻执行国家、省有关教育工作方针;拟定全县教育体制改革和教育事业发展规划;负责各类教育的指导协调;负责教育经费、基本建设;指导学校思想政治、德育工作。完成县委县府交办的其他工作。 
  (二)2017年重点工作完成情况,大英县教育局在县委、县政府的坚强领导下,在市教育局的指导帮助下,围绕“135”工作思路,带领全县广大教职员工攻坚克难、真抓实干创造性地开展工作,取得了令人瞩目的成绩,县教育局获得中宣部等五部门表彰的“第二十四届全国青少年爱国主义读书教育活动”组织特等奖,获中、省、市、县各级奖励32项。凸显了以下特色和亮点: 
  1、义务教育均衡发展顺利通过国家级督导评估验收,在意见反馈会上,我县村小管理和教师县管校聘被通报表扬,其经验和做法在《中国教育报》和《中国教师报》上进行了专题报道。 
  2、率先在全市试点教师“县管校聘”改革,其成功经验多次在省、市交流,县政府被市政府通报表扬并加年度目标分。 
  3、大英中学成功创建四川省一级示范性普通高中,全县创建省级文明校园4所、市级文明校园8所、市级示范幼儿园2所、市级消防示范学校3所。 
  4、高考重本上线人数、本科上线率均创历史新高。 
  5、教育扶贫实现零失学、零未助、零费用目标,顺利通过全省交叉检查。 
  二、部门概况 
  教育系统所属一级预算单位71个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位70个。 
  三、收支决算总体情况说明 
  2017年教育系统本年收入合计53469万元,比2016年增加6583万元,主要是(增加目标绩效标准提高、工资标准晋升等)其中:一般公共预算财政拨款收入51746.4万元,占96.78%;政府性基金预算财政拨款收入33万元,占0.06%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入1689.6万元,占3.16%。 
  图1




  2017年教育经费本年支出合计47911万元,比2016年增加1259万元,主要是(增加目标绩效标准提高、工资标准晋升等)其中:基本支出43664万元,占91.14%;项目支出4247万元,占8.86%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。 
  图2 




  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 
  2017年度财政拨款收入总计51746万元。与2016年相比,财政拨款收入增加6988万元,增长15.61%,2017年度财政拨款支出47911万元,支出增加1259万元。主要是(增加目标绩效标准提高、工资标准晋升等)。 
  图3 财政拨款收入支出对比图 




  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 
  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 
  2017年度一般公共预算财政拨款支出46392万元,占本年支出合计的96.83%。与2016年相比,一般公共预算财政拨款增加1973万元,增长4.44%。 
  图4 





  (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 
  2017年一般公共预算财政拨款支出46392.5万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出0万元,占0%;教育支出44652万元,占96.25%;社会保障和就业支出19.3万元,占0.04%;医疗卫生支出1636.4万元,占3.53%;住房保障支出0万元,占0%;其他支出84.8,占0.18%。 
  图5 





  (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 
  1.一般公共服务(类)205(款):支出决算为51746万元,决算主要用于全县教育基本保障及事业发展。 
  2.教育(类)205(款):支出决算为46137万元,完成决算主要用于全县教育系统人员工资及教育发展经费。 
  3.社会保障和就业:支出决算为19.31万元,完成决算,主要用于教育系统社会保障方面经费。 
  4.医疗卫生与计划生育:支出决算为1636万元,完成决算决主要用于教育系统医疗卫生保障。 
  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 
  2017年度一般公共预算财政拨款基本支出42907万元,其中: 
  人员经费38231万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
  公用经费4676万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。 
  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 
  (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 
  2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为46.57万元,小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定,一切从节约出发。 
  (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 
  2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算2.06万元,占4.43%;公务接待费支出决算44.51万元,占95.57%。具体情况如下: 
  图6 





  1.因公出国(境)经费支出0万元。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。开支内容包括:…(团组名称、出访地点、取得成效)等。 
  因公出国(境)支出决算比2016年增加/减少0万元,增长/下降0%。 
  2.公务用车购置及运行维护费支出2.06万元。其中: 
  公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆,其中:轿车0辆、金额0万元,越野车0辆、金额0万元,载客汽车0辆、金额0万元,主要用于…。截至2016年12月底,单位共有公务用车1辆,其中:轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。 
  公务用车运行维护费支出2.06万元。主要用于(教学教研及培训安置等业务工作)等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。 
  公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少24.43万元,下降33.46%。主要原因是单位严格执行中央八项规定政策,一切从节约出发。 
  3.公务接待费支出44.18万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待923批次,8862人次(不包括陪同人员),共计支出44.18万元,具体内容包括:(开展教学教研交流、各区县单位交流、项目开展及培训等)。其中:外事接待0批次,0人,共计支出0万元。 
  公务接待费支出决算比2016年增加/减少19.67万元,下降30.65%。主要原因是单位严格执行中央八项规定政策,一切从节约出发。 
  八、政府性基金预算支出决算情况说明 
  2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。 
  九、国有资本经营预算支出决算情况说明 
  2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。 
  十、其他重要事项的情况说明 
  (一)机关运行经费支出情况 
  2017年度,机关运行经费支出522万元,比2016年增加127万元,增长32.15%。 
  (二)政府采购支出情况 
  2017年度,政府采购支出总额787.05万元,其中:政府采购货物支出442.45万元、政府采购工程支出305.30万元、政府采购服务支出39.30万元。主要用于(教育教学及改善办学条件)。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。 
  (三)国有资产占有使用情况 
  截至2017年12月31日,共有车辆2辆,其中:部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。 
  (四)预算绩效情况 
  1. 绩效目标管理情况。 
  按照预算绩效管理要求,本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标3个,涉及财政资金1601万元(教育附加用于营养餐、设备采购、基本建设等项目),覆盖率达到37.7%。 
  2. 部门整体支出绩效自评开展情况。 
  按照预算绩效管理要求,本部门对2017年整体支出开展绩效自评,自评得分95.5分,存在的问题及措施:一是完善细化相关管理,二是提高项目完成时效,三是加大宣传提高社会知晓度让群众更满意。 
  2017年县级部门整体支出绩效评价得分 

一级   指标

二级   指标

三级指标

指标解释

计分标准(备注)

得分

预算编制(10分)

报送时效(1分)

基础信息更新(1分)

部门是否按照县级部门预算编制通知和有关要求,按时完成基础库、项目库报送工作

超过规定5个工作日扣0.5分,10个工作日扣1分,以此类推,直至扣完

1

编制质量(2分) 

预算编制准确(1分)

(预算资金总来源-中期评估调整取消资金-预算结余注销资金)÷预算资金总来源*指标分值

其中:预算资金总来源是指市级年初预算与执行中追加预算(不含当年中省专款)总和

1


部门预算审查(1分)

根据市人大预工委对预算草案审查结果进行考核

对预工委审查后提出并确需修改的问题,每个问题扣0.02分,直至扣完

1



绩效目标(5分)

部门整体绩效目标(2分)

部门整体绩效目标编制完整、合理

部门整体绩效目标能完整、合理反映部门年度职责履行情况的得分,否则不得分

2


重点项目绩效目标(3分)

项目绩效目标编制明确、量化

项目支出绩效目标编制不明确和量化的发现一个扣0.5分,直至扣完

3



转移支付提前下达

转移支付提前下达(1分)

按规定提前下达转移支付

未按规定提前下达转移支付的,按比例进行扣分。



专项转移支付分地区分项目编制

专项转移支付分地区分项目编制(1分)

按规定分地区分项目编制专项转移支付

未按规定编制的,按比例进行扣分。



预算执行(20分)

执行进度(10分)

县级财力专项预算分配时限(4分)

按规定及时分配县级财力专项预算

按《预算法》规定时限完成分配的考核得分,否则不得分

4

中省专款分配合规率(3分)

按《预算法》规定在一个月内分配中、省专款

(1-未按规定时间在1个月内分配的中省专款规模÷中省专款总规模)*指标分值

3



部门预算执行进度(3分)

部门按要求严格预算执行管理

部门预算实际列支数÷部门预算总额*指标分值

3



预算调整(4分)

执行中期评估(4分)

部门中期评估调整取消资金÷(中期评估调整取消资金+预算结余注销资金)*指标分值

当中期评估调整取消资金与结余注销资金之和为零时,得满分

4


行政成本(6分)

节能降耗(3分)

严格执行节能降耗

根据机关事务管理局节能考核换算得分

3


三公经费(3分)

严格执行“三公经费”预算

部门“三公”经费决算数一项超预算扣1分,两项超预算扣2分,以此类推,直至扣完

3



综合管理(40分)

债务管理(2分)

债务还本付息(2)

按规定做好政府性债务还本付息工作

实际还本付息金额÷应付金额×指标分值

2

非税收入执收情况(4分)

非税收入征收情况(2分)

是否按照规定的项目、标准、征收方式执收非税收入,非税收入项目设立的权限和缓减免的依据,对非税收入进行缓减免

发现有未按规定的非税收入项目、标准执收非税收入或有违反规定缓减免非税收入的,发现一次扣0.5分,直至扣完

2


非税收入上缴情况(2分)

是否及时足额将非税收入缴入财政

发现未及时足额将非税收入缴入财政的或者截留、挪用非税收入的,发现一次扣0.5分,直至扣完

2



政府采购实施计划(4分)

政府采购实施计划编制(2)

实施计划与政府采购预算的一致性

(1-调整或细化资金/政府采购预算资金)*分值

2


政府采购实施计划的执行(2)

执行的实施计划与备案的实施计划的一致性

(1-实施计划备案后的调整或细化资金/实施计划备案后的资金)*分值

2



资产管理(6分)

资产管理信息系统建设情况(2分)

考核部门和单位将国有资产纳入资产信息系统管理情况

①未将所属单位国有资产纳入系统管理,每少一个单位扣1分。②未将资产变动情况及时录入系统,每次扣0.5分。③未落实人员负责管理系统,扣1分。

2


行政事业单位资产清查开展情况(2分)

考核行政事业单位按要求及时、准确、全面开展资产清查工作情况

①未在规定时间内完成资产清查任务扣1分。②资产清查结果与财政组织复核的结果误差超过10%的扣1分。③未及时按批复的清查结果进行账务调整扣1分。④未及时更新资产管理信息系统,导致系统资产数据与上报财政的资产清查结果不一致扣1分。

2



行政事业单位资产报表上报情况(2分)

考核行政事业单位上报国有资产报表数据的真实性、准确性、全面性

①未落实专人负责资产报表,未及时上报资产报表扣1分。②报表填报不规范,内容不完整,数据不真实,扣1分。③未提交分析报告,对资产变动情况未作分析说明,扣1分。

2



内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)

考核部门内部控制制度的设置和执行情况

内部控制制度健全完整并执行良好的得分,否则不得分。在本年度内因内控制度不健全或执行不到位,造成单位出现廉政风险或发生重大责任事故的不得分。

1.5


信息公开(6分)

预算公开(2分)

除涉密信息外,各部门要在财政部门批复后二十日内向社会公开本部门预算(含所有财政资金安排的“三公”经费、机关运行经费的安排、使用情况等)

按财政局通知要求公开预算,未按要求公开的,发现一处扣0.5分,直至扣完

2


决算公开(2分)

除涉密信息外,各部门要在财政部门批复二十日内向社会公开本部门决算(含所有财政资金安排的“三公”经费、机关运行经费的安排、使用情况等)

未按要求公开的,发现一处问题0.5分,直至扣完

2



绩效信息公开(2分)

按要求公开部门整体支出绩效自评报告及其他按要求应公开的绩效信息

未按要求公开的,发现一处问题0.5分,直至扣完

2



综合管理(40分)

绩效评价(10分)

评价项目覆盖率(2分)

部门实施绩效评价项目数量占部门管理专项预算项目数量的比重,部门申报绩效目标项目数量的比重,用以反映和考核部门实施绩效评价项目资金覆盖情况

评价覆盖率=实施绩效评价项目数量/部门管理专项预算项目数量×100%

2

评价层次(2分)

部门(单位)是否对下级预算单位开展整体绩效评价

实施评价下级预算单位的得分,否则不得分

2



评价结果报告(2分)

部门是否按要求向财政部门报告自评报告等相关绩效信息

未按要求报送的,发现一处扣0.5分,直至扣完。

2



整改完成率(4分)

部门是否按要求针对绩效评价发现问题制定整改措施,并整改落实到位

完成率=应制定整改措施的项目数量/部门实际制定整改措施项目数量×100%。

4



依法接受财政监督(6分)

是否按要求开展自查自纠(2分)

根据相关自查自纠报告、报表报送时效和质量进行考核

未在规定时间内报送自查自纠相关材料(包括:纸质和电子版)的,扣0.5分;报告内容不完整,扣1分;报表质量差(如:数据、逻辑、勾稽关系错误)等扣0.5分;直至扣完

2


重点检查发现违规违纪问题(2分)

根据检查组提供的工作底稿、检查报告等资料进行考核

专项检查发现的违纪违规问题,每个问题扣0.5分,直至扣完

2



存在问题整改是否到位(2分)

根据相关整改报告、凭证依据等相关证明材料进行考核

未在规定时间内完成整改,并提供相关证明材料的,每个问题0.5分,直至扣完

2



整体效益(30分)

部门整体绩效

重点项目绩效评价结果(10分)

部门实施重大项目的经济、社会效益

根据财政局组织实施项目绩效评价结果换算

9

(30分)

部门职能完成情况特性指标(20分)

根据部门职能职责、中央主管部门、省委省政府、市委市政府安排的各项专项工作任务及其他年度重点工作任务等,汇总梳理形成能够量化衡量且全面反映部门职能工作完成情况的若干指标。

部门和评价组根据部门实际设置

19


注:若某部门不存在某项评价内容或评价指标,则该评价内容或评价指标不计入该部门考核评价范围,即该部门评价总分=不含该评价内容或指标的评价总分/(100-该评价内容或指标所占分值)*100。 







  3. 部门自行组织绩效评价开展情况。 
  本部门对教育附加项目开展了绩效评价,得分为96分,存在的问题及措施:一是完善细化相关制度,二是提高项目完成的时效,三是加大宣传提高社会知晓度让群众更满意。 
  2017年县级项目支出绩效评价得分 

一级   指标

二级   指标

三级指标

分值

指标评价内容   (公式计算结果=x)

得分


(20分)   项目决策

(10分)   科学决策

必要性   (政策依据)

5

项目符合党中央、国务院和省委、省政府决策部署;符合当前经济社会发展需要,政策和实际需求的吻合程度分析

5


可行性   (政策完善)

5

可行性论证充分,规划、管理办法、指导意见等制度是否健全完善

5




(10分)   绩效目标

明确性

5

项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标明确细化,可衡量

4



合理性

5

绩效目标设定符合实际需求,合理可行

5




(10分)   项目管理

(7分)   资金管理

资金分配

3

资金分配管理是否科学合理、规范有序;是否体现突出重点或公平性,符合财政资金改革方向

5


资金使用

4

资金使用规范

5




(3分)   项目执行

执行规范

3

管理制度健全,管理过程科学规范

5



(特性指标70分)   项目绩效

(20分)   项目完成

完成数量

5

实际完成任务量/绩效目标设定任务量×100%

5


完成质量

5

符合绩效目标设定的验收标准,达到行业基准水平

5




完成时效

5

(实际完成时间-绩效目标设定完成时间)/绩效目标设定完成时间×100%

4.5




完成成本

5

(实际完成成本-预计完成成本)/预计完成成本×100%

5




(50分)   项目效益

经济效益   (可选项)

40

适用于经济发展类项目。反映相关产出对经济社会发展带来的影响和效果,根据项目实际细化具体指标。重点考核投入产出率、回报率、增长率等指标

38.5



社会效益   (可选项)

反映相关产出对社会发展带来的影响和效果,根据项目实际细化具体指标。重点考核撬动率、贡献率、达标率、就业率等指标






生态效益   (可选项)

反映相关产出对自然环境带来的影响和效果,根据项目实际细化具体指标






可持续效益(可选项)

反映相关产出带来影响的可持续期限,根据项目实际细化具体指标






公平效率   (可选项)

主要反映资金使用者是否获得公平竞争的机会,以及民生类项目中受益群体是否应覆盖全覆盖,覆盖率是衡量指标。重点考核覆盖率、知晓率等指标






使用效率   (可选项)

重点考核使用率等指标






服务对象满意度

10

适用于民生类项目。满意率反映服务对象或项目受益人对相关产出及其影响的认可程度,根据项目实际细化具体指标。重点考核满意率等指标

9











十一、名词解释 
  1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。 
  2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。 
  3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。 
  4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…(收入类型)等。 
  5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。 
  6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 
  7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 
  8. 年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。 
  9.一般公共服务(类)…(款)…(项):指……。 
  10.外交(类)…(款)…(项):指……。 
  11.公共安全(类)…(款)…(项):指……。 
  12.教育(类)…(款)…(项):指……。 
  13.科学技术(类)…(款)…(项):指……。 
  14.文化体育与传媒(类)…(款)…(项):指……。 
  15.社会保障和就业(类)…(款)…(项):指……。 
  16.医疗卫生与计划生育(类)…(款)…(项):指……。 
  17.节能环保(类)…(款)…(项):指……。 
  18.城乡社区(类)…(款)…(项):指……。 
  19.农林水(类)…(款)…(项):指……。 
  20.交通运输(类)…(款)…(项):指……。 
  21.资源勘探信息等(类)…(款)…(项):指……。 
  22.商业服务业(类)…(款)…(项):指……。 
  23.金融(类)…(款)…(项):指……。 
  24.国土海洋气象等(类)…(款)…(项):指……。 
  25.住房保障(类)…(款)…(项):指……。 
  26.粮油物资储备(类)…(款)…(项):指……。 
  27.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 
  28.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 
  29.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 
  30.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。 
  31.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
  附件: 
  表1. 收入支出决算总表 
  表1-1. 收入决算表 
  表1-2. 支出决算表 
  表2. 财政拨款收入支出决算总表 
  表3. 财政拨款支出决算明细表 
  表4.一般公共预算财政拨款支出决算表 
  表4-1.一般公共预算财政拨款支出决算明细表 
  表4-2.一般公共预算财政拨款基本支出决算表 
  表4-3.一般公共预算财政拨款项目支出决算表 
  表4-4.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表表5. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 
  表5-1.政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 
  表6. 国有资本经营预算支出决算表


相关附件